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财务人员工作流程及管理制度 公司财务管理流程( 三 )


(二)报销人员报销的费用必须真实合规，严禁和杜绝弄虚作假 。报销人员必须提交真实、合规、有效的原始凭证进行报销，所持票据必须由国家税务机关统一印制，数字完整清晰 。严禁白条入账、费用与所附票据不符等违规行为 。
(3)报销人员报销的票据必须按时间顺序整理粘贴，费用报销凭证应按规定和要求填写，经审批后方可报销 。
(四)报销方在费用发生过程中应充分获取费用的相关凭证 。因未取得合法票据而被财务人员剔除的部分费用，原则上不予报销，由当事人自行负责 。
(5)费用发生后，当事人应及时对收集的费用单据进行整理归类，并采用公司统一规定的报销单 。粘贴过程中应区分费用性质(如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品购置费等 。);)分类贴，便于分类，计算，整理 。
(六)报销当事人在填写“费用表”时，应遵循“实事求是、准确无误”的原则，填写费用发生的原因、金额、时间，并签名 。“费用表”的填写不允许涂改，尤其是费用金额，费用的上下数字必须一致，否则无效 。
第二十五条费用报销流程
(1)公司所有资本性支出的报销，由报销人整理报销单据，填写相应的费用报销单→部门负责人确认签字→出纳进行初审→财务部长审批签字→主管领导审批签字→出纳进行二次审核 。
(二)报销人应将附件齐全完整的“费用报销单”送交财务部 。出纳应重点检查费用报销单是否被涂改，费用计算是否正确，所附发票是否齐全 。经法律审查后，将提交财政部长批准并签字 。
(3)财政部长应关注费用发生的真实性和预算金额与实际金额之间差异的合理性 。审核后，如无异议，应在费用报销单上签署审核意见并签字 。
(4)审批手续完备后，出纳再次核对后方可付款 。
第八章会计档案管理
第二十六条财务部门负责会计档案的具体管理，并指定专人在专门场所保管 。确保会计档案妥善保管，存放有序，便于查阅，严防损毁、丢失和泄密 。储存场所应具备防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等完善的条件 。
第二十七条会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报告和其他会计资料 。
1.会计凭证:原始凭证、记帐凭证、汇总凭证和其他会计凭证；
2.会计账簿:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿；
3.财务报告:包括月度、季度和年度财务报告、会计报表、附表、附注和文字说明以及其他财务报告；
4.其他类:银行对账单、银行对账单、其他应保存的会计专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、相关电子数据及相应软件资料 。
第二十八条会计档案的保管期限分为永久期限和定期期限 。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5个档次，保管期限从会计年度结束后的第一天起计算；
第二十九条会计档案仅供公司使用，原则上不得外借 。公司人员需要档案，登记审批后，由档案管理人员陪同调阅或复印；
第三十条对外借阅会计档案，须经会计主管领导和公司领导批准后方可借阅 。
第三十一条会计档案保管期满需要销毁时，财务部门应编制会计档案销毁清册(注明名称、卷号、册数、起止年份和档案号、保管期限、保管期限、销毁时间等 。)，经公司总经理批准签署意见并报上级主管单位批准后方可销毁 。
【财务人员工作流程及管理制度 公司财务管理流程】


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