18个投资种类投资项目的类型有哪些? _小知识

现代社会，每个人都离不开投资。个人投资的种类，可谓是形形色色，具体情势可能有房产、股票、股权、基金、股东、贵金属、保险、理财产品、信托、民间借贷等等，那么，个人进行上述投资取得收益后是否须要缴税呢？本文以个人所得税为主进行了一个归纳总结，同时对是否涉及其他税种做一个简略的提醒。

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一、转让房产
根据现行《个人所得税法》及《实行条例》规定，个人转让房产取得的所得属于“财产转让所得”项目，以房产转让收入减除房产原值和合理费用后的余额为应纳税所得，实用20％的比例税率。
依据国税发[2006]108号的规定：纳税人未供给完全、精确的房屋原值凭证，不能准确盘算房屋原值和应纳税额的，税务机关可对其实施核定征税，即按纳税人住房转让收入的必定比例核定应纳个人所得税额。具体比例在住房转让收入1%～3%的幅度内肯定。
对个人转让自用5年以上，并且是家庭惟一生涯用房取得的所得，免征个人所得税。
【提醒：除了个人所得税，销售方还须要依据房屋类型和持有年限斟酌增值税及附加税费、印花税、土地增值税。购置方须要斟酌印花税和契税】

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二、出租房产
根据现行《个人所得税法》及实行条例规定，个人出租房产取得的所得属于“财产租赁所得”项目，以一个月内取得的收入为一次，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。实用20％的比例税率。
依据财税[2008]24号的规定：对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。
【提醒：除了个人所得税，出租方还可能涉及的税种有增值税及附加税费、印花税、房产税、城镇土地应用税】
三、买卖股票
依据财税字[1998]61号的规定：对个人转让上市公司股票取得的所得持续暂免征收个人所得税。
依据财税[2009]167号的规定：对个人转让限售股取得的所得，依照“财产转让所得”，实用20%的比例税率征收个人所得税。
依据财税[2018]137号：自2018年11月1日(含)起，对个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。非原始股是指个人在新三板挂牌公司挂牌后取得的股票，以及由上述股票繁殖的送、转股。
对个人转让新三板挂牌公司原始股取得的所得，依照“财产转让所得”，实用20%的比例税率征收个人所得税。原始股是指个人在新三板挂牌公司挂牌前取得的股票，以及在该公司挂牌前和挂牌后由上述股票繁殖的送、转股。
【提醒：卖出股票时须要缴纳1‰的印花税】

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四、股票分红
依据财税[2015]101号的规定：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一实用20%的税率计征个人所得税。持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
对个人取得新三板公司的股息红利，政策与上市公司根本一致。（财政部税务总局证监会公告2019年第78号）
对个人持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息红利，依照上面的规定盘算纳税，持股时光自解禁日起盘算；解禁前取得的股息红利持续暂减按50%计入应纳税所得额，实用20%的税率计征个人所得税。
【提醒：不征收增值税。财税〔2016〕140号：金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税】
五、转让股权
依据《股权转让所得个人所得税管理方法（试行）》的规定：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。实用20％的比例税率。
【提醒：转让股权还涉及产权转移书据印花税，2019年之后小范围纳税人可以减半缴纳】
六、股权分红
根据现行《个人所得税法》及实行条例规定，个人拥有股权等而取得的股息、红利所得属于“利息、股息、资源网红利所得”项目，实用20％的比例税率。
【提醒：不涉及其他税种】