出纳工作的职能是什么 出纳员主要负责什么工作( 二 )
2.管理企业的备用金
实施备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，增强管理 。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用 。树立其他往来款项清理手续制度 。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、敷衍、备用金等债权债务及往来款项，要树立清理手续制度，增强管理及时清理 。
3.核算其他往来款项，防止坏账丧失
对购销业务以外的各项往来款项，要依照单位和个人分户设置明细账，依据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额 。年终要抄列清单，并向引导或有关部门报告 。
（三）工资核算
1.履行工资筹划，监视工资应用
依据同意的工资筹划，会同劳动听事部门，严厉依照规定控制工资和奖金的支付，剖析工资筹划的履行情形 。对于违背工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以禁止并向引导和有关部门报告 。
2.审核工资单据，发放工资奖金
依据实有职工人数、工资等级和工资尺度，审核工资奖金盘算表，办理代扣款项（包含盘算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），盘算实发工资 。
3.负责工资核算，供给工资数据
依照工资总额的组成和支付工资的起源，进行明细核算 。依据管理部门的请求，编制有关工资总额报表 。
（四）货币资金收支的监视
货币资金收支进程中会见临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必需对其实行有效的监视 。出纳监视是根据国度有关的法律法规和企业的规章制度，在保护财经纪律、履行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行动 。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严厉依照财经法规进行，违背规定的业务一律谢绝办理 。随时检讨和监视财经纪律的履行情形，以保证出纳工作的合法性、合理性，掩护单位的经济好处不受损害 。
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